Khoản phải thu ngắn hạn khác lớn nhất của KBC là 1.919,8 tỷ đồng tạm ứng cho nhân viên, tăng 1.017,5 tỷ đồng so với thời điểm đầu năm và hơn 288 tỷ đồng so với cuối quý 3. Ảnh: Võ Quyền

Theo đó, trong quý 4, Kinh Bắc ghi nhận doanh thu âm 331,2 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ 2021 đạt 1.169,35 tỷ đồng. Với giá vốn bán hàng âm 39 tỷ đồng, KBC ghi nhận lỗ gộp 292,3 tỷ đồng.

Trong kỳ, doanh thu hoạt động tài chính tăng hơn 77% lên 103,5 tỷ đồng, chi phí bán hàng giảm mạnh từ 70,4 tỷ đồng cùng kỳ năm trước xuống còn 5,3 tỷ đồng, chi phí lãi vay, chi phí quản lý doanh nghiệp đều tăng lên, lỗ từ công ty liên kết là 10 tỷ đồng trong khi cùng kỳ lãi 407,6 tỷ đồng. Khấu trừ đi các chi phí, quý 4/2022 KBC lỗ ròng 482,4 tỷ đồng

Theo giải trình của KBC, trong năm 2022, công ty đã ký cho thuê 107ha đất KCN với tổng giá trị gần 3.540 tỷ đồng. Tại KCN Quang Châu, tổng diện tích KCN đã ký cho thuê trị giá 2.460 tỷ đồng. Đặc biệt công ty đã cho thuê gần 50ha đất cho dự án "Nhà máy công nghệ chính xác Fulian" cho nhà đầu tư Ingrasys (Singapore) trực thuộc Foxconn - đơn vị sản xuất sản phẩm điện tử cho Apple, với tổng giá trị 1.624 tỷ đồng. Tại KCN Nam Sơn Hạp Lĩnh đã ký cho thuê 30ha với giá trị 981 tỷ đồng.

Tuy nhiên, một số nhà đầu tư nước ngoài chưa được cấp giấy phép đầu tư nên chưa kịp bàn giao trong năm 2022, do đó doanh thu bán hàng sẽ được chuyển sang năm 2023 mới có thể ghi nhận được. KBC ước tính tổng các hợp đồng này có thể mang lại lợi nhuận gộp hơn 1.800 tỷ đồng năm 2023.

Lũy kế cả năm 2022, Kinh Bắc City đạt tổng doanh thu 957,34 tỷ đồng, giảm đến 77% so với cùng kỳ 2021 và về đáy 10 năm. Dù vậy, doanh nghiệp vẫn báo lãi trước thuế gần 1.719 tỷ đồng, giảm nhẹ so với cùng kỳ 2021, chủ yếu tới từ 2.199,24 tỷ đồng lãi từ công ty liên kết. Lợi nhuận sau thuế đạt 1.595,67 tỷ đồng, tăng 18%.

Các khoản phải thu tăng mạnh, dòng tiền âm lớn

Tại ngày 31/12/2022, tổng tài sản của KBC tăng gần 12,7% so với đầu năm lên 34.932,3 tỷ đồng với 27.836,8 tỷ đồng là tài sản ngắn hạn, bao gồm 1.683,15 tỷ đồng là tiền và các khoản tương đương tiền, 12.254,2 tỷ đồng hàng tồn kho, 2.441,8 tỷ đồng các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn.

Đáng chú ý, các khoản phải thu ngắn hạn tăng thêm 19,22% so với cuối năm 2021 lên 11.142,23 tỷ đồng, chủ yếu tới từ 3.568,7 tỷ đồng trả trước người bán ngắn hạn và 4.051,6 tỷ đồng phải thu ngắn hạn khác.

2 khoản trả trước cho người bán ngắn hạn lớn nhất của Kinh Bắc là 1.847 tỷ đồng của CTCP Tư vấn và Đầu tư Kinh Bắc (tăng 14,6%) và 1.211,33 tỷ đồng của CTCP Dịch vụ Kinh Bắc (tăng 20,8%).

Khoản phải thu ngắn hạn khác lớn nhất của KBC là 1.919,8 tỷ đồng tạm ứng cho nhân viên, tăng 1.017,5 tỷ đồng so với thời điểm đầu năm và hơn 288 tỷ đồng so với cuối quý 3. Khoản tiền chiếm 47,4% các khoản phải thu và tương đương 10,75% vốn chủ sở hữu của Kinh Bắc.

Báo cáo tài chính quý 4 của KBC không giải thích thêm về khoản tiền này, tuy nhiên ở Báo cáo tài chính quý 3, 1.631,7 tỷ đồng tạm ứng cho nhân viên được chia cho bà Nguyễn Thị Yến (139,44 tỷ đồng), ông Mai Nho Tường (950,62 tỷ đồng) và các cá nhân khác (541,66 tỷ đồng).

Bên kia bảng cân đối kế toán, tổng nợ phải trả của Kinh Bắc là 17.067,5 tỷ đồng, tăng 18,26% so với đầu năm. Trong đó, 3.900,9 tỷ đồng là vay nợ tài chính ngắn hạn, tăng 157,5%, chủ yếu là do vay dài hạn (trái phiếu) đến hạn trả tăng mạnh từ 1.161,2 tỷ đồng lên 3.476,7 tỷ đồng.

Xét về dòng tiền, trong năm 2022, dòng tiền kinh doanh của KBC âm 212,6 tỷ đồng, dòng tiền tài chính dương 537,22 tỷ đồng và dòng tiền đầu tư 1.204 tỷ đồng, dẫn tới lưu chuyển tiền thuần trong năm âm 879,33 tỷ đồng, kém xa số dương 1.512,7 tỷ đồng của năm 2021.