CTCP Công viên nước Đầm Sen (HoSE: DSN) vừa công bố báo cáo tài chính quý 3/2024, ghi nhận doanh thu thuần quý đạt 64,78 tỷ đồng, giảm gần 10% so với cùng kỳ năm trước. Sau khi khấu trừ giá vốn, công ty đạt gần 41,6 tỷ đồng lợi nhuận gộp, giảm 14% so với quý 3/2023.

Trong kỳ, doanh thu hoạt động tài chính không biến động nhiều so với cùng kỳ, ghi nhận gần 4 tỷ đồng. Sau khi khấu trừ các chi phí và thuế, Công viên nước Đầm Sen đạt 29,2 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế, giảm 11% so với quý 3/2023.

Lũy kế 9 tháng đầu năm, doanh thu thuần của DSN giảm 10% so với cùng kỳ, còn gần 201 tỷ đồng. Trong đó, doanh thu cung cấp dịch vụ vẫn chiếm đa số với gần 165 tỷ đồng, giảm 10% so với cùng kỳ. Cũng trong 3 quý đầu năm, với việc giá vốn của DSN chỉ giảm 4%, ghi nhận 73 tỷ đồng. Theo đó, lãi gộp của DSN giảm 13% so với cùng kỳ về mức 127 tỷ đồng.

Mặt khác, doanh thu tài chính của công ty cũng giảm 28% còn gần 7 tỷ đồng, do không ghi nhận lãi bán chứng khoán kinh doanh như cùng kỳ.

Liên quan đến các chi phí, 3 quý đầu năm, chi phí quản lý của DSN giảm 9% còn hơn 17 tỷ đồng nhờ giảm chi phí nhân công nhưng chi phí bán hàng tăng 10% lên 12 tỷ đồng do tăng chi phí dịch vụ mua ngoài. Theo đó, DSN ghi nhận lợi nhuận sau thuế 85 tỷ đồng sau 9 tháng đầu năm, giảm 15% so với cùng kỳ.

Tại Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2024 hồi đầu năm nay, Công viên nước Đầm Sen đã thông qua kế hoạch kinh doanh năm nay với mục tiêu doanh thu 240 tỷ đồng, giảm nhẹ so với thực hiện năm 2023; lợi nhuận sau thuế được kế hoạch ở mức 104 tỷ đồng, giảm gần 8% so với kết quả năm trước. Với kết quả này, DNS thực hiện hơn 80% kế hoạch doanh thu và 81% kế hoạch lợi nhuận công ty đề ra cho năm 2024.

Tại Đại hội, Chủ tịch HĐQT Công viên nước Đầm Sen Trần Việt Anh đã lý giải nguyên nhân về việc công ty đặt kế hoạch đi lùi trong năm nay. Năm 2023, công ty đón hơn 1,2 triệu khách, nếu năm 2024 lượng khách tăng tốt 10%, công ty có thể đón 1,3 triệu khách với doanh thu dao động khoảng 240 - 250 tỷ đồng.

"Chúng tôi đặt kế hoạch doanh thu 240 tỷ đồng vì doanh thu công viên đã đến một giới hạn nhất định. Chúng tôi đánh giá là tình hình kinh tế chung trong năm nay sẽ tiếp tục khó khăn và không loại trừ khó khăn hơn năm trước. Đồng thời nhu cầu tiêu dùng cho vui chơi giải trí có khả năng sẽ không bằng năm 2023," ông Trần Việt Anh giải thích.

Tại thời điểm 30/09/2024, tổng tài sản của DSN ghi nhận hơn 400 tỷ đồng, tăng 16% so với đầu năm. Trong đó, lượng tiền mặt nắm giữ tăng 21%, lên gần 326 tỷ đồng. Ngược lại, giá trị khoản phải thu giảm 77%, còn chưa đến 3 tỷ đồng.

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn gồm đầu tư đến ngày đáo hạn, chứng khoán kinh doanh chiếm 86% tổng tài sản, đạt gần 343 tỷ đồng. Theo giải trình chi tiết báo cáo tài chính, DSN hiện đang dành 42 tỷ đồng nắm giữ 2 cổ phiếu ngành dược là DVN của Tổng công ty Dược Việt Nam với hơn 29,3 tỷ đồng và OPC của Công ty Cổ phần Dược phẩm OPC với gần 12,7 tỷ đồng. Tính theo giá gốc tại thời điểm đầu năm 2024 và đóng cửa tại phiên giao dịch ngày 30/9/2024, 2 mã cổ phiếu DVN VÀ OPC này đang mang về cho công ty khoản lãi hơn 10,5 tỷ đồng.

Ở bên kia bảng cân đối kế toán, nợ phải trả của DSN tăng gấp 2,1 lần đầu năm, với hơn 63 tỷ đồng, chủ yếu đến từ các khoản thuế và phải nộp Nhà nước ghi nhận hơn 27 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu của công ty đạt hơn 337 tỷ đồng thời điểm 30/9/2024.